22.1 流程模擬

本節以第3章的“表3-29 期初科目余額”、“表3-30 期間會計憑證”為案例數據來源。在開始之前，打開【子系統參數】，切換到“公共”標簽，確認開賬年度/開賬月份為2020/12，當前年度/當前年月為2020/12，以保證和第3章劇本中的時間一致。

（1）維護會計科目。

打開【會計科目】，系統自帶的科目是《小企業會計準則》科目，如圖22-1。

圖22-1 會計科目

如果在系統初始化時把會計科目清除掉了，可以點上圖所示的【預置科目】，在打開窗口中，行業選“小企業會計準則”，點【查詢】后可以看到會計科目，再點【設為當前科目】，這樣系統中的會計科目就維護好了（再次點上圖中的【查詢】就可以看到），如圖22-2。

圖22-2 預置科目

因案例中涉及到以下明細科目，如表22-1。

表22-1 自定義明細科目

所以要先在會計科目中增加這幾個明細科目，以銀行存款的明細科目為例，如圖22-3。

圖22-3 新增科目

（2）錄入科目期初。

打開【科目期初】模塊，根據第3章的“表3-29 期初科目余額”進行錄入，如圖22-4。如果未錄入“本年累計借方”/“本年累計貸方”，無法直接錄入“期末余額”，因為它是自動計算出來的，計算公式如下：

余額方向“借”：期末余額 = 年初余額 + 本年累計借方 - 本年累計貸方。

余額方向“貸”：期末余額 = 年初余額 + 本年累計貸方 - 本年累計借方。

無需錄入總賬科目的值，只需錄入其所統御的明細科目值，系統自動匯總（系統僅匯總計算當前列，請留意：需要再次點一下“期末余額”單元格，以便讓其總賬科目正確計算）。

圖22-4 科目期初

在上圖所示界面，點【試算平衡】打開試算窗口，檢查借貸是否平衡，如圖22-5。

圖22-5 試算平衡

（3）錄入會計憑證。

打開【會計憑證】模塊，點【新增】打開“記賬憑證-新增”界面，根據第3章的“表3-30 期間會計憑證”的內容，以序號為1的憑證為例，在單頭選擇日期，在單身錄入摘要、科目代碼、借方金額/貸方金額，然后點【保存】，如圖22-6。

圖22-6 錄入會計憑證

繼續錄入剩下的憑證，最后查詢“會計憑證-流水簿”，如圖22-7。

圖22-7 會計憑證-流水簿

（4）憑證審核。打開【憑證審核】模塊，點【查詢】，按鍵Ctrl+A全選所有憑證，再點【審核】，彈出審核成功提示，批量審核后“審核標記”字段變為Y，如圖22-8。

圖22-8 憑證審核

（5）憑證記賬。打開【憑證記賬】模塊，點【查詢】，按鍵Ctrl+A全選所有憑證，再點【記賬】，彈出記賬成功提示，批量記賬后“記賬標記”字段變為Y，如圖22-9。

圖22-9 憑證記賬

（6）結轉損益。打開【結轉損益】模塊，點【結轉】，左下角會提醒成功信息，如圖22-10。

圖22-10 結轉損益

結轉損益時會根據“子系統參數-總賬”中設置的“本年利潤科目”及本期損益類科目發生金額，自動生成一張結轉憑證（處于“未審核/未記賬”狀態，需要按照前面憑證錄入的方法對結轉憑證進行【審核】、【過賬】），如圖22-11。

圖22-11 結轉損益生成的憑證

（7）結賬。

結賬的目的是把本期的總賬賬簿、明細賬賬簿的余額記錄下來，作為下個月的期初數，打開【結賬】模塊，點【結賬】，如圖22-12。

圖22-12 結賬

（8）查看常用報表。

①總賬。總賬科目的期初余額，本期借方/貸方發生額，以及本期余額，如圖22-13。

圖22-13 總賬

②明細賬。明細科目的期初余額，本期借方/貸方發生額，以及本期余額，如圖22-14。

圖22-14 明細賬

③科目匯總表。反應本期科目的借方/貸方發生額，以及借方合計/貸方合計，如圖22-15。

圖22-15 科目匯總表

④科目余額表。反應每個科目的期初余額、本期發生、本年累計發生、期末余額，通過【試算平衡】可以檢查借貸方金額是否平衡，如圖22-16。

圖22-16 科目余額表

（9）編制會計報表。

①資產負債表。系統自帶報表格式及內容遵循《小企業會計準則》的資產負債表，打開【會計報表】，點左下角的【資產負債表】標簽，再點右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點【計算】，如圖22-17。

圖22-17 資產負債表

②利潤表。系統自帶報表格式及內容遵循《小企業會計準則》的利潤表，打開【會計報表】，點左下角的【利潤表】標簽，再點右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點【計算】，如圖22-18。

圖22-18 利潤表

22.2 系統參數

采購價格的控制，是否允許入超等，由系統參數決定，打開【系統設置】/【子系統參數】，點【采購】，如圖22-19。

? 憑證制單、審核可為同一人：如果小公司僅一個財務做賬，請勾選。

? 本年利潤科目：如果使用非小企業會計準則會計科目，需要根據實際調整。

圖22-19 子系統參數-總賬

22.3 功能詳解

22.3.1 小企業會計準則

依照《中小企業劃型標準規定》（工信部聯企業[2011]300號），對工業企業來說，從業人員1000人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入300萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。

由財政部制定的《小企業會計準則》于2013年1月1日起施行，主要包括會計科目（如表22-1）、主要賬務處理和財務報表（如表22-2和表22-3）。同時，2004年4月27日發布的《小企業會計制度》廢止。

表22-1 小企業會計準則——會計科目

表22-2 資產負債表

表22-3 利潤表

22.3.2 會計科目

普通操作參見流程模擬部分。

批量導入非“小企業會計準則”科目。打開【預置科目】，點【查詢】，再點【導出Excel】，用Excel整理好會計科目后，選擇并復制會計科目（可以用快捷鍵 Ctrl+C），點【粘貼】，最后點【保存】，這樣你Excel整理的會計科目就保存到了系統的預置科目中了，如果要讓系統使用此行業的科目，可以點【設為當前科目】，如圖22-20。

圖22-20。

如果想以類似Excel方法維護會計科目，或者導出現有會計科目，可以在會計科目模塊中點【表格式】，在打開窗口中維護科目時，需要注意的是科目長度嚴格按照“4-2-2-2”（總賬科目4位，其他科目2位），如圖22-21。

圖22-21 表格式維護會計科目

22.3.3 會計憑證

（1）字號重整。普通操作參見流程模擬部分。如果不連號，可以重整憑證字號，如圖22-22。

圖22-22 憑證字號重整

（2）憑證打印。在“會計憑證-流水簿”界面點【打印】，如圖22-23，再點【打印預覽】，如圖22-24。

圖22-23 憑證字號重整

圖22-24 憑證字號重整

提醒：幣加德ERP的所有單據打印都是基于Excel（或WPS），關于如何對憑證打印格式進行設計，請參見“第23章 單據打印格式設計”。

22.3.4 業務單據生成會計憑證

手工錄入憑證是財務總賬子系統的基本功能，但是如果所有憑證都要手工錄入，則體現不出使用ERP系統的優勢，幣加德ERP還可以根據業務單據自動生成會計憑證，節省了手工錄入憑證的時間，提高工作效率。

打開【生成憑證】，可以查詢到所有需要生成會計憑證的業務單據，如圖22-25。

圖22-25 生成憑證

點【生成...】，打開憑證模板界面，在這里定義好憑證模塊，注意“金額來源”字段必須與業務單據界面的字段名對應，可以定義多個模塊，同一模板的“模板序號”相同，勾選“采用”字段選擇某一模板，然后點【生成憑證】，可以打開【會計憑證】模塊查看生成的會計憑證（生成的憑證處于未審核未記賬狀態），如圖22-26。

圖22-26 憑證模板

22.3.5 憑證審核

普通操作參見流程模擬部分。審核之后，若想反審核，請先勾選“已審核”再點【查詢】，否則沒有數據，在審核時，可以點【查憑證】查看原始憑證，如圖22-27。

圖22-27 憑證審核

22.3.6 憑證記賬

普通操作參見流程模擬部分。記賬之后，若想反記賬，請先勾選“已記賬”再點【查詢】，否則沒有數據，在記賬時，可以點【查憑證】查看原始憑證，如圖22-28。

圖22-28 憑證記賬

22.3.7 結轉損益

普通操作參見流程模擬部分。在結轉損益之前，本期憑證必須都已審核，且已記賬。結轉生成的憑證需要手工審核、記賬。結轉時把損益類科目余額往相反方向轉出（借方轉貸方，貸方轉借方）。

22.3.8 結賬

普通操作參見流程模擬部分。損益類賬戶在結賬前必須進行結轉，結賬前結轉月份的憑證必須都已審核、且已記賬，結賬后不能新增或修改結賬月份的憑證。

22.3.9 總賬

普通操作參見流程模擬部分。查詢某一期間總賬科目的期初余額、期間發生額、期末余額。雙擊總賬科目可以查看所統御的明細賬。

22.3.10 明細賬

普通操作參見流程模擬部分。查詢某一期間明細科目的期初余額、期間每筆憑證的借貸方金額以及期末余額。雙擊明細科目可以查看相應憑證。

22.3.11 科目匯總表

普通操作參見流程模擬部分。查詢某一期間所有科目的借貸方發生額。

22.3.12 科目余額表

普通操作參見流程模擬部分。查詢某一期間所有科目的期初借貸方余額、本期借貸方發生額、本年累計借貸方發生額、期末借貸方余額。

22.3.13 資產負債表

普通操作參見流程模擬部分。

（1）求科目余額公式

公式：YE(2015,02,1001,J)

含義：求2015年2月1001科目的期末余額（借方）。

說明：①公式可以連接使用，例如：

YE(2015,01,1001,J)+YE(2015,01,1002*,J)

②如果直接取明細科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 1001；

③如果取總賬科目下面的明細科目匯總值，則須使用 *，如 1002* 表示對 1002 的子科目進行加總。

（2）加減公式

公式：=C5+C6

說明：必須以等號“=”開頭，只支持單元格引用的加減運算，不可與數值混合運算。

（3）求和公式

公式：=SUM(D1:D4,D5)

說明：必須以等號“=”開頭，求 D1:D4 單元格的和，再加上 D5 單元格的值。只支持同一列，不可與數值混合運算。

22.3.14 利潤表

普通操作參見流程模擬部分。

（1）求發生額公式

公式：FS(2021,04,5001,D)

含義：求2021年4月5001 科目的發生額（貸方）。

說明：①如果直接取明細科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 5001；

②如果取總賬科目下面的明細科目匯總值，則須使用 *，如 5602* 表示對5602 的子科目進行匯總。

（2）求累計發生額公式

公式：FS(2021,04@,5001,D)

含義：求2021年截止到4月5001科目的累計發生額（貸方）。

說明：①如果直接取明細科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 5001；

②如果取總賬科目下面的明細科目匯總值，則須使用 *，如5602* 表示對5602 的子科目進行匯總。

（3）加減公式

同資產負債表的“加減公式”。

（4）求和公式

同資產負債表的“求和公式”。